Passiva

In de kolom vrijval worden de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. De aanwendingen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Deze voorziening is gevormd voor de pensioenrechten van huidige en oud wethouders die op dit moment nog geen gebruik maken van de pensioenregeling. Deze voorziening is in 2001 ontstaan in verband met de wet APPA die wethouders de mogelijkheid biedt de opgebouwde rechten op te eisen bij de gemeente en bijvoorbeeld aan een andere pensioenverzekeraar over te dragen. Voorheen werden in de voorziening alleen de toekomstige pensioenen opgenomen, dus de pensioenen van de oud-wethouders die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt. Vanaf ultimo 2012 zijn alle huidige pensioengerechtigden ook meegenomen. Hier liggen actuariële berekeningen aan ten grondslag, welke jaarlijks worden opgesteld door een externe deskundige. De aanwendingen betreffen de uitbetalingen van pensioenen in 2025 totaal € 304.564.

De dotatie betreft in tegenstelling tot voorgaande jaren niet de verandering in de rekenrente. Vanwege het nieuwe pensioenstelsel worden de politieke ambtsdragers overgedragen naar het ABP. Om hier alvast voorbereidingen op te treffen heeft gemeente Noordoostpolder meegewerkt aan een onderzoek van het ministerie van BZK in samenwerking met de VNG om de overdrachtswaarde te berekenen. Op 3 december 2025 heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan om de hoogte van de voorziening per 31 december 2025 moet worden opgenomen conform de berekening die uit het onderzoek naar voren is gekomen. Dit betreft het benodigde vermogen op basis van inkoop Wet toekomst pensioen (Wtp) bij ABP. Dit bedrag is € 5.715.000 waardoor per saldo een dotatie benodigd is van € 950.507. Wanneer de berekening conform voorgaande jaren zou zijn geweest zou de dotatie ongeveer € 29.000 zijn geweest.  

De meest belangrijke uitgangspunten die gebruikte zijn in de berekening per 31 december 2025 zijn:

1. de rentetermijnstructuur per 31 mei 2025, zoals gepubliceerd door DNB
2. de actuariële grondslagen aangeleverd door ABP (Prognosetafel, ervaringssterfte en        partnerfrequenties)
3. Dekkingsgraad van ABP per 31 mei 2025: 115,2% en de daarbij behorende vermogensverdelingen volgens het transitieplan van ABP

In 2022 is de regeling verlofsparen in werking getreden. Medewerkers van de gemeente kunnen bovenwettelijke verlofuren sparen. In 2025 is er een bedrag toegevoegd van € 147.318. Er zijn uren opgenomen in 2025.

De voorziening wachtgeld wethouders dekt de toekomstige APPA-uitkeringen aan oud-wethouders. In 2025 is € 55.096 aan wachtgeld betaald. Vanwege korting in wachtgeld door andere inkomsten is de uitbetaling lager dan verwacht derhalve is vrijval van de voorziening € 52.556.
De ingeschatte verplichting voor 2026 is € 76.804.

Doordat de getroffen voorziening van enkele grondexploitaties groter is dan de boekwaarde per ultimo boekjaar is het restant van de voorziening volgens de voorschriften gerubriceerd onder de passiefzijde van de balans. Dit geldt voor de complexen Hart van Emmeloord, de Kaghe, Bant fase 1, Nagele inbreidingslocatie, Wellerwaard, Kerkstraat Luttelgeest en de Pilotenweg.

Deze voorziening is gevormd ten behoeve van een gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten van wegen, straten en pleinen over een aantal begrotingsjaren. Hier ligt het beheerplan groot onderhoud Wegen aan ten grondslag, welke jaarlijks wordt geactualiseerd. Vanuit de exploitatie is € 1.974.000
toegevoegd en zijn de onderhoudsuitgaven van € 1.141.000 direct ten laste van de voorziening gebracht.

Deze voorziening is gevormd ten behoeve van een gelijkmatige verdeling van de lasten van groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen over een aantal begrotingsjaren. Hier ligt het beheerplan gebouwen aan ten grondslag, welke jaarlijks wordt geactualiseerd. Vanuit de exploitatie is € 1.102.000 toegevoegd en zijn de onderhoudsuitgaven van € 1.777.000 direct ten laste van de voorziening geboekt. Deze onderhoudskosten hebben onder meer betrekking op vervanging van de luchtbehandelingskasten in het gemeentehuis en vervanging van de dakbedekking van de brandweerkazerne.

Deze voorziening is ten behoeve van een gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten van museum Schokland over een aantal begrotingsjaren. Basis voor deze voorziening is het beheerplan Schokland, welke jaarlijks wordt geactualiseerd. De toevoeging betreft de vermeerdering van € 84.000 ten laste van de exploitatie. De onderhoudsuitgaven van € 78.000 komen direct ten laste van deze voorziening.

Bij raadsbesluit van 9 juli 2019 is de voorziening groot onderhoud Carillon ingesteld. Deze voorziening is ten behoeve van het gelijkmatig verdelen van de onderhoudslasten van het Carillon. In 2025 is € 9.000 toegevoegd.

Deze voorziening is ten behoeve van een gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten van het eerste kunstgrasveld Ervenbos over een aantal begrotingsjaren. In 2025 is er een bedrag van € 280.000 gestort. De onttrekkingen van € 83.000 hebben betrekking op de revitalisatie van de tennisbanen Rutten, aanleg van een trainingsveld in Bant en het vervangen van het korfbalveld.

Deze voorziening wordt gevoed uit opbrengsten uit het rioolrecht en dient voor het gestelde doel te worden aangewend. De toevoeging betreft de dotatie op basis van het actuele gemeentelijke rioleringsplan ad € 1.247.000. De aanwending in 2025 voor de gemaakte kosten bedraagt € 1.689.000.

De totale rentelast voor het jaar 2025 met betrekking tot de vaste schulden was € 0.